El Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales (BOI por sus siglas en inglés) es un documento obligatorio establecido por la FinCEN (Red de Ejecución de Delitos Financieros del Tesoro de EE. UU.) a partir de enero de 2024. Su propósito es identificar a las personas que son dueñas o se benefician de una empresa, ya sea directa o indirectamente. Este informe debe presentarse una única vez, a menos que la información inicial se deba actualizar.
Contiene detalles sobre cada beneficiario real, como nombre, fecha de nacimiento, dirección, nacionalidad, y un identificador único del documento de identificación aceptado.
El BOI no se limita a los propietarios legales, sino que incluye a quienes controlan o se benefician de la empresa, contribuyendo así a prevenir delitos financieros. Además, cualquier persona que, aunque no forme parte interna de la empresa, esté mencionada en documentos legales relacionados también debe ser incluida en el reporte BOI.
Esto garantiza una visión completa de la estructura de propiedad y de aquellos que tienen influencia o se benefician de la entidad, fortaleciendo los esfuerzos para mantener la transparencia y prevenir potenciales irregularidades financieras.
¿Por qué las empresas deben reportar la información sobre beneficiarios finales a la FINCEN?
Las empresas están obligadas a reportar la información sobre beneficiarios reales al Departamento del Tesoro de EE. UU. como resultado de la Ley de Transparencia Corporativa, aprobada de manera bipartidista en 2021 por el Congreso.
Esta legislación introduce un nuevo requisito de presentación de información con el objetivo de fortalecer los esfuerzos del gobierno estadounidense para dificultar que individuos malintencionados oculten o se beneficien de ganancias ilícitas mediante el uso de empresas fantasma u otras estructuras.
La implementación del reporte BOI como requisito obligatorio busca abordar las lagunas que podrían ser aprovechadas por aquellos que buscan evadir la detección y el escrutinio, contribuyendo así a la lucha contra la corrupción y los delitos financieros. Al exigir a las empresas que revelen información detallada sobre sus beneficiarios reales, el gobierno busca aumentar la transparencia en la propiedad corporativa, disuadir actividades ilícitas y mejorar la capacidad de las autoridades para rastrear y prevenir el uso indebido de estructuras empresariales con fines ilícitos.
¿Qué empresas están obligadas a presentar el reporte BOI?
Las empresas que están obligadas a presentar el Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales (BOI) ante la FinCEN se conocen como empresas declarantes. Estas se dividen en dos categorías:
- Empresas nacionales declarantes:
Incluyen sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada y otras entidades creadas mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o un funcionario similar en los Estados Unidos.
- Empresas extranjeras declarantes:
Comprenden entidades, como las corporaciones y LLC’s sociedades de responsabilidad limitada, constituidas según las leyes de un país extranjero, que han sido registradas para realizar negocios en los Estados Unidos mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o un funcionario similar.
¿Cómo presentar el reporte BOI?
En USA BIZ ASSIST LLC, hemos simplificado el proceso de presentación del Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales (BOI) para hacerlo fácil y sin complicaciones. Contamos con un equipo especializado que te guiará a través de cada paso, asegurando una presentación precisa y oportuna. Para comenzar, contáctanos y cumple con tus obligaciones tributarias de la manera más sencilla posible.